De W-2's komen eraan, en belastingbetalers bereiden zich voor om hun federale inkomstenbelastingen voor 2017 in te dienen. Voor belastingbetalers met een laag en middelgroot inkomen, de mogelijkheid van een bescheiden meevaller doemt op:krijgen ze hun geld terug?

Voor deze belastingbetalers 80 procent van de tijd, het antwoord zal ja zijn. Dus wat er daarna gebeurt, is de sleutel. Zullen belastingbetalers hun belastingteruggave onmiddellijk opnemen in kortetermijnuitgaven? Of kunnen ze worden overgehaald om het te sparen voor meer langetermijnbehoeften of als een regenachtig-dagfonds?

In een onderzoekspaper voor publicatie in het volgende nummer van het tijdschrift Gedragswetenschap en beleid , een team van onderzoekers, waaronder twee van de Washington University in St. Louis, aangetoond dat - door de berichtgeving op de juiste manier te structureren - die belastingbetalers kunnen worden aangemoedigd om hun rendement te sparen voor langetermijnbehoeften of onvoorziene noodsituaties. In twee afzonderlijke experimenten, ze vonden een manier om besparingen van bijna $ 500 op een $ 1 te stimuleren, 000 teruggave, en een besparing van ongeveer $ 300 meer dan de onderzochte controlegroep.

Het team, bestaande uit docenten van de Olin Business School, de Bruine School, de Universiteit van North Carolina in Chapel Hill, en Duke University - werkte met een verzameling van bijna 650, 000 online belastingdossiers om te bepalen welke interventies belastingbetalers effectief kunnen begeleiden om hun aangifte te redden.

Het onderzoek maakte deel uit van het Refund to Savings Initiative, een samenwerking tussen de Washington University, Duke University en Intuit, Inc., de makers van TurboTax.

"Mensen met een laag inkomen hebben meestal dringende financiële behoeften voor elke terugbetaling die ze kunnen krijgen, " zei Cynthia Cryder, universitair hoofddocent marketing bij Olin. "Dat betekent dat het een hele uitdaging is om interventies te ontwerpen die de naald op besparingsresultaten verplaatsen."

Het onderzoek is nu bijzonder actueel, terwijl belastingbetalers zich opmaken om hun 2017-belastingen in te dienen. Het komt ook in de schaduw van belastinghervormingswetgeving die onlangs in het Congres is aangenomen en is ondertekend door president Donald Trump.

"Hoge inkomens hebben echt veel baat bij de huidige belastingwetgeving, waar ze grote subsidies krijgen voor hypotheekrenteaftrek, pensioenrekeningen en andere voordelen, " zei Michal Grinstein-Weiss, hoogleraar en associate dean voor beleidsinitiatieven aan de Brown School. In de tussentijd, "huishoudens met een lager inkomen ontvingen zeer bescheiden subsidies in de belastingwet, " ze zei.

Via het Refund to Savings-initiatief, het team werkte de afgelopen vijf jaar samen met Intuit om miljoenen gekwalificeerde gebruikers van Intuit's gratis online programma voor het indienen van inkomstenbelasting te targeten, TurboTax Freedom-editie, terwijl ze hun belastingaangifte deden. In hun experiment uit 2015 de onderzoekers gebruikten gedragseconomische technieken en varieerden de berichten die bijna 650, 000 belastingplichtigen kregen de vraag hoe hun belastingaangifte moet worden behandeld.

In sommige gevallen, de onderzoekers varieerden de keuzelay-out die belastingbetalers bekeken voor het afhandelen van een belastingaangifte - de 'architectuur' van de keuzes. Voor sommige belastingbetalers de "keuzearchitectuur" was misschien heel eenvoudig:stuur een papieren cheque, directe storting op een bankrekening (waaronder een spaarrekening), of verdeel de terugbetaling over meerdere rekeningen.

Voor andere belastingbetalers echter, de architectuur noemde besparingen directer, specifiek vragen of de terugbetaling naar een spaarrekening moet gaan, of aanbieden om te helpen bij het aanmaken van een spaarrekening.

Bij andere behandelingen binnen het veldexperiment, onderzoekers varieerden de aard van de berichten die belastingbetalers ontvingen, suggesties voor toekomstig gebruik voor hun rendement, zoals pensionering, noodfondsen, auto aankopen of onderwijs.

Zoals het blijkt, elke interventie die de onderzoekers testten leverde meer besparingen op dan de controlegroep, die geen tussenkomst kregen. In één interventie bijvoorbeeld, waar besparingen opvallend werden gemaakt, zowel via de keuze van de lay-out als de berichtgeving, belastingbetalers bespaarden gemiddeld bijna $ 84 per persoon meer dan de controlegroep.

"Wat belangrijk is aan dit onderzoek is dat een interventie van enkele seconden kan leiden tot een grote impact, ' zei Grinstein-Weiss.

In een tweede experiment, een klein aantal consumenten beschouwde een hypothetische $ 1, 000 restitutie en verschillende opties aangeboden, inclusief een aanbeveling om te sparen voor een noodfonds voor "regenachtige dagen". De resultaten toonden aan dat belastingbetalers gemiddeld $ 486 per persoon zouden hebben bespaard - ongeveer $ 307 meer dan de controlegroep.

Een derde experiment richtte zich ook op een kleinere subset van consumenten met nog een hypothetische $ 1, 000 belastingaangifte, het testen van een verscheidenheid aan strategieën om de nadruk te leggen op "sparen" als een optie. "Door sterk de nadruk te leggen op 'sparen' of van 'sparen' een eenvoudige beslissing met één klik te maken, werden zowel de besparingen verhoogd, ' schreven de onderzoekers. 'Het simpelweg expliciet maken van 'sparen' onder (de keuzes) was niet voldoende om de spaartegoeden te vergroten.'

Cryder zei dat hun onderzoek wordt voortgezet met gegevens van belastingaanvragers uit 2016 en opnieuw met mensen die hun belastingaangifte voor 2017 indienen.

Het huidige onderzoek "is suggestief, maar niet definitief, van de voordelen van het benadrukken van besparingen, " zei Cryder. "We weten dat mensen die geen kortetermijnsparen hebben, ongelooflijk stressvol zijn, en deze interventies verhoogden de besparingen op korte termijn. Wat we niet zeker weten, is of het daadwerkelijk de financiële stress heeft verminderd."

De volgende stappen in het onderzoek zullen kijken naar welke krachten van buitenaf de beslissingen van belastingbetalers met lage tot gemiddelde inkomens kunnen beïnvloeden bij het omgaan met hun aangiften. "Wat is het beste gebruik van geld voor mensen die hun belastinginkomsten gebruiken in termen van financieel welzijn en algemene stress?" vroeg Cryder. "Hoe kunnen we ze aanmoedigen om dat met hun geld te doen?"

Grinstein-Weiss was het daarmee eens, opmerkend dat het vereffenen van schulden kan, in sommige gevallen, het beste gebruik maken van belastingbesparingen - en dat is waarschijnlijk de belangrijkste vraag die onderzoekers zullen beantwoorden in het onderzoek van het volgende belastingseizoen.

"Het was bemoedigend dat je zoveel mensen kunt laten sparen tijdens belastingtijd, "Zei Grinstein-Weiss. "Het geeft me het gevoel dat meer van deze bedrijven dit soort dingen zouden moeten doen en mensen zouden moeten aanmoedigen om te sparen."