Een nieuwe studie toont de verrassende manier waarop veel Amerikaanse belastingbetalers hun levensstandaard aanpassen wanneer ze geld verschuldigd zijn aan de IRS versus wanneer ze belastingteruggave ontvangen.

Onderzoekers ontdekten dat wanneer huishoudens belastingteruggave ontvingen, ze begonnen meteen dat nieuwe geld uit te geven. Maar diezelfde huishoudens hebben hun uitgaven niet verlaagd in jaren dat ze belasting verschuldigd waren aan de IRS.

De bevindingen zijn in tegenspraak met economische theorieën die suggereren dat mensen hun belastingteruggave alleen uitgeven omdat ze het geld nodig hebben om benodigdheden te kopen, zei Itzhak Ben-David, co-auteur van de studie en hoogleraar financiën aan het Fisher College of Business van de Ohio State University.

Als dat waar zou zijn, dan hadden deze huishoudens moeten bezuinigen in jaren waarin ze belasting verschuldigd waren.

"Wat we ontdekten, is dat het betalen van geld aan de IRS de normale consumptie in onze steekproef van Amerikaanse huishoudens niet verstoorde, ' zei Ben David.

De steekproef in dit onderzoek gebruikte een personal finance-website, dus ze waren financieel geavanceerder dan gemiddelde consumenten, hij merkte. Maar zelfs degenen in het onderzoek die het minste gespaard hadden en de meeste creditcardschuld hadden, verminderden hun uitgaven niet als ze geld schuldig waren.

"Ze vonden manieren om geld van spaarrekeningen of andere reserves te gebruiken om hun uitgaven op peil te houden in jaren waarin ze de IRS moesten betalen. Ze annuleerden hun vakanties niet, ' zei Ben David.

Het onderzoek is voorwaardelijk geaccepteerd voor publicatie in de Amerikaanse economische recensie en is momenteel online op de SSRN preprint-server.

Ben-Davids co-auteurs waren Jonathan Parker, hoogleraar financiën aan het Massachusetts Institute of Technology, en twee voormalige doctoraatsstudenten in de staat Ohio:Brian Baugh, assistent-professor financiën aan de Universiteit van Nebraska, en Hoonsuk-park, assistent-professor bankieren en financieren aan de Nanyang Technological University in Singapore.

De onderzoekers gebruikten geanonimiseerde gegevens van een personal finance-website met details over het bestedingspatroon van 196, 565 Amerikaanse huishoudens van juli 2010 tot mei 2015. De onderzoekers namen alleen huishoudens op die zowel belastingteruggave hadden ontvangen als de IRS in verschillende jaren hadden betaald om ervoor te zorgen dat de bevindingen niet simpelweg het resultaat waren van afzonderlijke huishoudens die zich op verschillende manieren gedroegen.

Alle huishoudens - van de meest tot de minst vermogende - verhoogden hun uitgaven onmiddellijk na ontvangst van de terugbetaling, bleek uit de studie.

Mensen verbruikten ongeveer 8 procent van de restituties in de maand nadat ze deze hadden ontvangen, die in de volgende drie maanden steeg tot ongeveer 15 procent.

"We ontdekten dat de uitgaven toenemen op de exacte dag waarop de terugbetaling arriveert, "Zei Ben-David. "Ook al weten ze dat de terugbetaling eraan komt, de meeste Amerikanen beginnen pas met uitgeven als ze het op hun rekening hebben staan."

Zelfs de rijkste mensen in de steekproef gaven een groot deel van hun teruggave uit, ondanks het feit dat ze het geld hadden om uit te geven zonder de terugbetaling.

"Toen ze de terugbetaling ontvingen, mensen in onze steekproef consumeerden min of meer dezelfde fractie ervan, ongeacht de hoeveelheid. Mensen die een grote terugbetaling ontvingen, gaven ongeveer hetzelfde deel uit als degenen met een kleinere terugbetaling - alleen een groter bedrag in dollars, " hij zei.

De resultaten suggereren dat mensen een belastingteruggave behandelen als een geldbonus van hun werk:ze geven wat uit en sparen wat.

Wanneer huishoudens geld verschuldigd waren aan de IRS, de onderzoekers ontdekten dat ze de overschrijvingen tussen hun rekeningen verhoogden in de maand voordat ze hun betaling deden. Bijvoorbeeld, sommigen verplaatsten geld van spaargeld naar cheques voordat ze een cheque uitschreven aan de overheid.

Wat ze niet deden, is minder uitgeven aan uit eten gaan, kleding, recreatie of andere items in hun budget.

"Amerikanen in onze steekproef beschouwden belastingbetalingen als een noodzakelijke kostenpost, zoals een autoreparatie of een nieuw apparaat dat uit hun spaargeld kan komen, ' zei Baugh.

"Het is niet iets waarvoor ze hun gebruikelijke uitgaven moesten veranderen."

De bevindingen suggereren dat het gedrag van mensen met geld mogelijk niet de traditionele economische theorieën volgt, zei Parker.

Als de bestedingen van mensen vooral reageren op hoeveel geld ze beschikbaar hebben, zoals sommige prominente theorieën voorspellen, consumenten zouden minder moeten uitgeven als ze de IRS verschuldigd zijn, die deze studie niet vond. Verder, ze zouden hun restitutie ook niet moeten uitgeven als ze al veel geld hebben - maar uit dit onderzoek bleek dat zelfs de rijkste huishoudens een deel van hun restituties besteedden.

In plaats daarvan, dit onderzoek ondersteunt de theorie dat mensen heel algemene vuistregels gebruiken om te bepalen hoe ze geld uitgeven. Volgens deze "mental accounting" theorie, huishoudens denken van zichzelf dat ze drie rekeningen hebben:huidig ​​inkomen, huidige activa en toekomstige inkomsten.

Dit zijn geen echte accounts, maar hoe mensen hun geld in hun gedachten volgen, zei Park. In deze theorie mensen proberen hun huidige activa (zoals pensioensparen) en toekomstige inkomsten (zoals erfenissen die ze verwachten te ontvangen) niet aan te raken.

Al hun uitgaven komen uit het huidige inkomen. Dat betekent dat wanneer hun inkomen stijgt - zoals bij een belastingteruggave - ze het behandelen als een bonus van het werk en een deel ervan uitgeven en een deel ervan sparen.

Als ze geld schuldig zijn, dat buiten de gebruikelijke inkomens- en bestedingscyclus valt, dus gebruiken ze andere geldbronnen, indien beschikbaar, om het te betalen zonder hun gebruikelijke uitgaven te verminderen, net als andere onverwachte kosten.

"This is one of the few studies that has been able to show that mental accounting does explain how people behave in real life, " Ben-David said.