Twee nauw verwante belastingregelingen hebben banken en beleggers geholpen belasting te ontwijken of zelfs contant geld rechtstreeks uit Europese schatkisten te pompen, in totaal miljarden meer dan eerder werd gedacht, Dat bleek donderdag uit een onderzoek door 19 media.

Zogenaamde "cum-ex"- en "cum-cum"-deals - complexe aandelentransacties rond de tijd dat bedrijven dividenden uitkeren - hebben de belastingbetaler sinds 2001 maar liefst 55 miljard euro ($ 63 miljard) gekost aan inkomstenderving of regelrechte fraude.

De regelingen werden voor het eerst ontdekt in Duitsland in 2012.

Maar buiten Europa's grootste economie, Het onderzoek van donderdag vond bewijs van de praktijken in Frankrijk, Spanje, Italië, Nederland, Denemarken, België, Oostenrijk, Finland, Noorwegen en Zwitserland.

Goed voor het grootste deel van het totaal op 46 miljard euro, technisch legale "cum-cum" belastingontwijking maakt gebruik van verschillende behandeling van binnenlandse en buitenlandse aandeelhouders.

Buitenlandse investeerders die aandelen in een bedrijf houden, verkopen de aandelen tijdelijk aan een bank in hetzelfde land als het bedrijf voordat het dividend wordt uitbetaald.

Hierdoor kunnen ze ontsnappen aan hogere belastingen op het dividend dat in rekening wordt gebracht aan aandeelhouders uit het buitenland, alvorens hun bezit snel daarna terug te kopen.

Dergelijke deals beroofden Duitsland van 24,6 miljard euro aan belastinginkomsten, Frankrijk 17 miljard en Italië 4,5 miljard, volgens het onderzoek onder leiding van onderzoeksjournalistieke website Correctiv met grote namen als de Duitse publieke omroep ARD en de Franse krant Le Monde.

strafrechtelijk onderzoek

In de tussentijd, duidelijk frauduleuze "cum-ex"-deals trekken meer partijen aan in een complexe dans rond de fiscus.

Naar verluidt bedacht door de bekende Duitse advocaat Hanno Berger, de cum-ex-methode is gebaseerd op het feit dat verschillende investeerders onderling aandelen in een bedrijf kopen en verkopen rond de dag dat het bedrijf zijn dividend uitkeert.

De voorraad wisselt zo snel van eigenaar dat de Belastingdienst niet kan achterhalen wie de echte eigenaar is.

Samenwerken, de investeerders kunnen aanspraak maken op meerdere kortingen voor belasting die op het dividend is betaald en de winst onderling verdelen - waarbij de schatkist de rekening betaalt.

Deze praktijk kostte Duitsland 7,2 miljard euro, Denemarken 1,7 miljard en België 201 miljoen, het onderzoek gevonden.

Sinds 2012 zijn in Duitsland zes strafrechtelijke onderzoeken geopend, onder meer tegen belastingadvocaat Berger en verschillende beurshandelaren.

De Noorse belastingdienst vertelde AFP dat het een fraude ter waarde van 580 euro had ontdekt, 000 kronen ($ 70, 533 of 61, 304 euro) in 2013 en blokkeerde meerdere latere pogingen na een waarschuwing uit Denemarken.

Het land heeft sindsdien zijn toezicht verscherpt, het toegevoegd.

Ondertussen bestuderen Deense openbare aanklagers sinds 2015 fiscale praktijken rond dividenden en onderzoeken "of er een basis is voor strafrechtelijke procedures tegen betrokken personen of bedrijven, ', aldus woordvoerder Simon Gosvig.

Pierre Moscovici, Europees commissaris voor economische en financiële zaken, tweette naar aanleiding van het onderzoek dat de Europese belastingdienst meer informatie moet delen en de transparantie moet verbeteren.

"Als de fantasie van de fraudeurs grenzeloos is, mijn vastberadenheid is dat ook!", schreef hij.

© 2018 AFP