Professionals hebben een belangrijk advies voor degenen die vorig jaar voor het eerst cryptocurrency hebben verhandeld:neem uw belastingvoorbereiding serieus.

De IRS heeft de afgelopen jaren met toenemende belangstelling ingezoomd op cryptocurrency-rapportage. En het laatste dat u wilt, is geld en tijd verliezen met het afstemmen van uw belastingplicht, zegt Douglas Boneparth, een in New York City gecertificeerd financieel planner.

Dus nu het belastingseizoen in volle gang is, volgt hier een korte handleiding over welke cryptocurrency-activiteit moet worden gerapporteerd, hoe deze over het algemeen wordt belast en hoe u zich het beste kunt voorbereiden.

WAT U MOET MELDEN AAN DE IRS

De IRS behandelt virtuele valuta als eigendom, wat betekent dat ze op dezelfde manier worden belast als aandelen. Als je alleen maar cryptocurrency met Amerikaanse dollars hebt gekocht en die activa onaangeroerd op een beurs of in je cryptocurrency-portemonnee hebben gestaan, hoef je je dit jaar geen zorgen te maken over rapportage aan de IRS.

Rapportage is vereist wanneer bepaalde gebeurtenissen een rol spelen, meestal:

— De ene cryptocurrency ruilen voor de andere.

— Cryptocurrency verkopen voor fiat-dollars (door de overheid uitgegeven valuta).

— Cryptocurrency gebruiken om goederen of diensten te kopen (bijvoorbeeld betalen voor een kopje koffie met cryptocurrency).

Een cruciaal onderscheid dat moet worden gemaakt, is dat het veroorzaken van een belastbare gebeurtenis niet noodzakelijkerwijs betekent dat u belasting verschuldigd bent, zegt Andrew Gordon, een in Illinois gevestigde gecertificeerde openbare accountant en belastingadvocaat. Het feit dat u een transactie moet melden, betekent niet dat u de IRS ervoor moet betalen.

HOE CRYPTOCURRENCY WORDT BELAST

Telkens wanneer u een actief met winst verkoopt, kan uw resulterende winst onderworpen zijn aan vermogenswinstbelasting. Om uw exacte winst of verlies te bepalen, heeft u de datum nodig waarop u de cryptocurrency heeft verkregen; de datum waarop u het hebt verkocht, geruild of op een andere manier hebt weggegooid; en de kostenbasis (het bedrag dat u hebt betaald plus transactiekosten).

Winsten worden vervolgens belast tegen het korte- of langetermijntarief, afhankelijk van hoe lang u het actief aanhield. Kortetermijnwinsten voor activa die minder dan een jaar worden aangehouden, worden belast als gewoon inkomen, terwijl langetermijnwinsten voor activa die langer dan een jaar worden aangehouden, over het algemeen worden belast tegen 0%, 15% of 20%, afhankelijk van uw belastbaar inkomen en uw aanvraagstatus .

Stel dat u in januari 2021 voor $ 2.000 aan cryptocurrency hebt gekocht en deze twee maanden later voor $ 5.000 hebt verkocht. Die meerwaarde van $3.000 zou onderhevig zijn aan het kortetermijnwinstpercentage.

Zodra u uw winsten en verliezen op formulier 8949 heeft berekend, moet u ze rapporteren op schema D van formulier 1040.

HOE VOORBEREIDEN

1. WEES EERLIJK

Als u informatie over uw belastingen weglaat, bestaat het risico op boetes, toeslagen en, in ernstige gevallen, zelfs belastingontduiking. En met de herziening van formulier 1040, dat nu een directe ja-of-nee-vraag bevat over de vraag of je cryptocurrency hebt ontvangen, verkocht, uitgewisseld of verwijderd, signaleert de IRS dat degenen die niet rapporteren, niet in staat zullen zijn om onwetendheid te veinzen , zegt Gordon.

2. KRIJG UW RECORDS IN ORDE

Cryptocurrency-uitwisselingen hoeven belastingbetalers tot het belastingjaar 2023 geen 1099-B-formulieren te sturen, ook wel belastingrapportages genoemd. Het is dus aan handelaren om hun transacties nauwkeurig bij te houden. Op veel beurzen, zoals Coinbase, kunt u uw handelsgeschiedenis downloaden, wat het voor u, belastingsoftware of een belastingvoorbereider gemakkelijker kan maken om winsten en verliezen te berekenen. Als je echter transacties buiten de beurs hebt gedaan, moet je misschien wat extra tijd reserveren om te graven.

3. OVERweeg het gebruik van TRACKING-TOOLS

Het rapporteren van een enkele transactie op één beurs zal waarschijnlijk niet moeilijk zijn. Maar een "typische belastingbetaler heeft drie tot vijf portemonnees en uitwisselingen", aldus Shehan Chandrasekera, CPA en hoofd belastingstrategie voor CoinTracker. Dit maakt het moeilijker om de kostenbasis op verschillende platforms met elkaar in overeenstemming te brengen. Als u een actieve handelaar bent, kan het zinvol zijn om te investeren in software waarmee u uw transacties kunt volgen.

4. HUUR EEN PROFESSIONAL

Als uw belastingsituatie complex is, overweeg dan om samen te werken met een belastingprofessional met kennis van cryptovaluta. Ze kunnen u door de verschillende boekhoudstrategieën leiden die de IRS toestaat voor het afstemmen van uw winsten en verliezen, en helpen bepalen welke het meest logisch voor u is.

5. MAAK VERLIES IN UW GOED WERKEN

Als u vorig jaar geen gebruik heeft gemaakt van strategieën voor belastingminimalisatie, zoals het oogsten van belastingverliezen, schenken of schenken, maar u wel verliezen heeft gerealiseerd, heeft u nog steeds een kans om uw belastingaanslag te verlagen. Net als bij aandelen kunt u, als u een valuta heeft verkocht tegen een lagere waarde dan wat u ervoor hebt betaald, tot $ 3.000 van die verliezen van uw belastingen aftrekken.