Er bestaat geen duidelijke consensus over de vraag of het betalen van inkomstenbelasting mensen harder laat werken. Het meest voor de hand liggende antwoord is dat het betalen van inkomstenbelasting de hoeveelheid geld vermindert die mensen beschikbaar hebben om uit te geven of te sparen, wat mensen zou kunnen motiveren harder te werken om het verloren inkomen goed te maken. De economische theorie achter dit idee is dat mensen een extra beloning krijgen voor elke extra verdiende dollar.

Aan de andere kant beweren sommige mensen dat het betalen van inkomstenbelasting de motivatie van mensen om harder te werken daadwerkelijk kan verminderen. Dit komt omdat mensen het gevoel kunnen hebben dat ze voor de overheid werken in plaats van voor zichzelf, wat hun gevoel van eigenaarschap en controle over hun werk kan verminderen. Sommige werknemers zullen denken:waarom zou ik harder werken als ik meer belasting moet betalen?

Sommige onderzoeken vinden bewijs dat hogere belastingtarieven kunnen leiden tot kortere werktijden, vooral in landen waar mensen meer flexibiliteit hebben om hun werktijden te kiezen. Aan de andere kant vinden andere onderzoeken geen bewijs van een negatief effect op de werktijden.

De inkomstenbelastingtarieven kunnen de balans tussen vrije tijd en werk beïnvloeden. Werknemers die te maken krijgen met marginale inkomstenbelastingtarieven van meer dan 100% kunnen besluiten om helemaal te stoppen met werken.

Uiteindelijk is de impact van inkomstenbelastingen op de motivatie van mensen om te werken waarschijnlijk een complexe kwestie die afhangt van een verscheidenheid aan individuele en contextuele factoren.